למה כדאי לשים לב בקורסי חשבות שכר?

חשב שכר מקצועי המעוניין להפיק את המרב מקורסי חשבות נדרש לשים דגש על מספר נושאים מרכזיים.

ראשית, עליו לספוג כמה שיותר ניסיון ורקע מקצועי מהמרצים והמנחים. הקורס הוא הזדמנות יוצאת דופן לצאת אל שוק העבודה עם מידה מסוימת של ניסיון. על אף שקשה להשוות בין ניסיון הנצבר בתוך כיתת לימוד לבין ניסיון מעשי ואמיתי בשטח, בתחום של חשבות והנהלת חשבונות בהחלט אפשר לקצר את התהליכים ולייצר סביבה מקצועית יותר.

שנית, ברמה התיאורטית כדאי לכל חשב שכר לשים לב להבדלים בין הנושאים הבאים:

א. העברת כספים – ליבת העבודה של השכר היא ניהול הכספים המועברים אל העובד. עליו לדעת היטב מה קובע החוק לגבי שכר עצמאיים ושכירים, להכיר את ההבדלים בין סעיפי ראיית חשבון ולהציע שירות מלא ומקיף. בנוסף, עליו להכיר את הנושאים הקשורים להעברת כספים לעובד שלא במסגרת משכורת: הפרשה לקופות גמל, קרנות השתלמות, ביטוח מנהלים וכן הלאה.

ב. תנאים סוציאליים – לעיתים קרובות חשב הוא הגורם היחיד בארגון המפקח על התנאים הסוציאליים של העובד. כדאי לשים לב כבר במהלך הקורס למונחים כגון חופשות לידה, ימי מילואים, ימי מחלה וחופש ועוד.

ג. מיסוי בינלאומי ומניעת מיסוי כפול – חשבים רבים משתלבים בפירמות בינלאומיות וכדאי לשים לב במהלך הקורס לנושא של מיסוי כזה או מיסוי כפול.

מה קובע את מקצועיותו של חשב שכר?

התפקיד העיקרי של חשב שכר הוא לבצע עיבוד של תלושי משכורת ולהפיק אותם באופן שוטף. במקביל, החשב מדווח מדי תקופה על העברות השכר המבוצעות על ידי המעסיק.

הדיווח על השכר הוא מול כל המוסדות והרשויות הרלוונטיים ולכן המקצועיות של החשב תלויה במידה רבה בידע שלו, ביכולת הגמישות ובמציאת פתרונות לבעיות פיננסיות וכלכליות בלתי צפויות. 

10 טיפים לביצוע ביקורת מס הכנסה

נציגי מס הכנסה או מע"מ רשאים לבצע ביקורת פתע על העסק במטרה לחשוף ניסיונות הונאה או השתמטות

מתשלומים הקבועים על פי חוק. הנה 10 טיפים שיכולים לעזור לעבור ביקורת מס הכנסה בשלום:

1. אין סיבה להשתמש בזכות השתיקה

כל אזרח רשאי להשתמש בזכות השתיקה אולם במהלך ביקורת מס הכנסה אין סיבה לעשות זאת ולעיתים אפילו עדיף להודות באשמה.

2. אל תשתמשו בשקרים או תירוצים

ניסיונות לתרץ כל אי סדר בספרים מסתיימים ברוב המקרים בעוגמת נפש. אל תשקרו וגם אל תשתמשו בתירוצים שיכולים להפליל אתכם.

3. שתפו פעולה

תוכלו לברר את מטרת הבדיקה ולשתף פעולה כדי לקצר אותה

4. החוקרים הם לא חברים

אפשר לנסות להתיידד עם החוקרים, אולם אין להשתמש בזה בצורה קיצונית וחשוב לזכור כי מדובר על אינטרסים מנוגדים.

5. שמירה על קור רוח

סביר להניח כי יעבור זמן מהרגע בו ימצאו בעיה בספרי ניהול החשבונות שלכם לבין הרגע בו ימצו את הדין. בינתיים, שמרו על קור רוח.

6. קראו היטב את דו"ח החקירה

ביקורת מס הכנסה יכולה להסתיים בדו"ח חקירה שאמור להיות חתום על ידיכם. קראו את הדו"ח היטב ובקשו הבהרות.

7. שמרו על חיסיון הלקוחות

בעל מקצוע המחויב בחיסיון כלפי לקוחות נדרש לשמור עליו גם במהלך ביקורת לא נעימה של רשויות המס.

8. קבלת עותק ותיעוד

אל תסכימו שהחוקרים יעזבו לפני שתקבלו לידיכם עותק מדו"ח החקירה או לחילופין תיעוד עצמי של המתרחש.

9. חקירה בעסק ביתי דורשת צו חיפוש

אל תסכימו להכניס חוקרים לבית ללא צו חיפוש תקף החתום על ידי שופט.

10. הגדרת תחום אחריות

נסו להגדיר את תחום האחריות בתוך העסק כדי להימנע מהאשמות שאינן רלוונטיות עבור התפקיד שלכם. 

למה כדי ללמוד ייעוץ מס והיכן?

פקודת מס הכנסה בישראל מסדירה את פעילותם של יועצי מס ומגדירה את אופי התפקיד שלהם. על פי

הפקודה, יועץ מן הסוג הזה מוסמך לספק שירות בנושאי מיסים, לסייע במילוי דוחות שיש להציג לרשויות ולייצג נאשמים. אדם ללא הסמכה ורישיון לא יכול לתת ייעוץ בעניינים הקשורים למיסים ולכן הלימודים הם תנאי עבור השתלבות בתחום. הרשויות מבצעות פיקוח אחר נותני השירות באמצעות פנקס יועצי מס.

ההגדרה הקיימת מאז 2005 מאשרת ליועץ מס לעסוק בייצוג לקוחות מול הרשויות וגם מול המוסד לביטוח לאומי. היועץ מחויב ברישיון תקף לעיסוק בתחום והוא יכול לעבור בתור בעל עסק עצמאי. מבחינת לימודים, אלו המאפיינים העיקריים של רוב המסלולים המתקיימים בארץ:

א. משך הלימודים – לימודי ייעוץ מס נמשכים בין שנה לשנתיים, בהתאם להיקף הקורסים הנבחרים על ידי התלמיד.

ב. תקופת התמחות – החוק מחייב תקופת התמחות באורך של שנה לפחות אשר בסיומה יכול הבוגר לקבל תעודת רישיון מקצועי.

ג. סוגי בחינות – השיעורים הנכללים במסלולי הלימוד כוללים הכנה לבחינה בחשבונאות ולבחינה נוספת במיסוי. בחינות חיצוניות אלו נערכות מטעם נציבות מס הכנסה.

קהל יעד ותנאי קבלה

לימודי ייעוץ מס נוגעים מתייחסים אל שלוש רשויות המס הגדולות בישראל:

•           מה הכנסה
•          המוסד לביטוח לאומי
•         מס ערך מוסף (מע"מ)

אלו תנאי הקבלה המשותפים לרוב מוסדות הלימוד:

•         תעודת בגרות מלאה (או בחינות חלופיות מטעם מועצת יועצי מס)
•           בוגר קורס הנהלת חשבונות
•          תעודת מנהל חשבונות סוג 2

שכר הלימוד אינו קבוע והוא תלוי באופי מוסד הלימודים, בעוד קהל היעד כולל בעיקר צעירים, חיילים משוחררים או בעלי קריירה המחפשים אחר משרה מאתגרת. עם תום הלימודים ניתן להשתלב בשוק הפרטי, לפתוח משרד עצמאי או להתקבל למחלקה לייעוץ מס במשרד רואי חשבון. 

הנהלת חשבונות בתקופת החופש הגדול

הקיץ כבר כאן, ואיתו גם חופשת הקיץ מהגן ובית הספר על כל המשתמע מכך. אין זה סוד כי החופש הגדול מייצג

את התקופה הטובה ביותר עבור הילדים ובני הנוער, אך רוב ההורים רואים מול העיניים דווקא את המשמעות הכלכלית. חודשים יולי ואוגוסט נחשבים מלאים בהוצאות בלתי צפויות ודורשים ללא כל צל של ספק היערכות פיננסית מדויקת למדי. הורים צעירים ומבוגרים מכירים היטב את המשמעות של הנהלת חשבונות לקראת תקופת החופש הגדול וגם אחריה.

ראשית, כדאי למנות את ההוצאות מהן אפשר להימנע גם במהלך תקופה עמוסה כמו החופש הגדול. אין צורך להתפזר לחלוטין בתוך התא המשפחתי או להסיר כל חסמים אשר נשארו עומדים במהלך שנת הלימודים. שנית, יש להרגיל את הילדים לחסוך בהוצאות חשמל ומים גם אם הם נשארים בבית לאורך שעות ארוכות למדי, לבדוק אפשרות של רכישת כרטיסים להופעות ואתרים בהנחה, ולגייס חברים והורים נוספים עבור קניות קבוצתיות לצורך הענין.

טיפים להנהלת חשבונות משפחתית

הנה כמה טיפים אשר יכולים לעזור לכל משפחה אשר מעוניינת לחסוך גם בתקופת החופש הגדול בצורה הטובה ביותר שיש:

א. אירועים חינמיים – הרבה חברות מסחריות עורכות אירועים חינמיים לילדים במטרה להשיג יחסי ציבור חיוביים, לשווק מוצר חדש או להציג שירות מהפכני. מאות אלפי שקלים מושקעים באירועים הללו ואין סיבה לוותר עליהם.

ב. הגדרת מטרות וצרכים – החופש הגדול מקנה להורים הזדמנות ללמד את הילדים על סדר עדיפויות. אפשר לבקש מהילדים להגדיר מטרות וצרכים, לקבוע אילו אירועים או אטרקציות חשובים יותר מאחרים, וכך להשקיע בהנהלת חשבונות קונקרטית ויעילה.

ג. חלוקת חופשים – רוב ההורים נוטים לקחת ימי חופש ביחד על מנת לבלות עם הילדים בחופש הגדול. זו טעות אשר עלולה לעלות בהפסדים של אלפי שקלים עבור התא המשפחתי. אפשר למנוע את ההפסדים הללו אם מחלקים את החופשים בין ההורים. לחילופין, כדאי לצבור ימי חופש, וכך להבטיח כיסוי מלא על ההוצאות של הבילויים, הטיולים או הביקורים באטרקציות השונות ברחבי הארץ.

מתי מומלץ לעשות תיאום מס

ישנם מקרים רבים אשר בהם גובה מכם מס הכנסה יותר ממה שאתם אמורים לשלם על פי ההכנסות שלכם. גם שכירים יכולים לקבל החזר מס וכמובן שגם עצמאיים. מס הכנסה אינו מתנדב להחזיר כספים לנישומים גם אם מגיע להם, ועליכם מוטלת האחריות לעשות זאת ולבקש את ההחזר על פי החוק. אך כאשר מתברר במס הכנסה כי הכסף מגיע לכם ההחזר כולל ריבית והצמדה, ואתם מקבלים את המגיע לכם תוך זמן קצר מאישור ההחזר בפועל.

מה הוא תיאום מס

יש אנשים רבים אשר עובדים בכמה משרות או שהם עובדים במשרה אחת, וגם נותנים שירותים כעצמאיים

כדוגמת מורים אשר נותנים גם שיעורים פרטיים או כל דוגמה אחרת. במקרים אלה נידרש לעשות תיאום מס בין הגופים השונים שמעבירים בשמכם את תשלומי המס, וזאת כדי שלא תשלמו יותר מס הכנסה ממה שאתם צריכים לשלם. מקרים נוספים הם אי רציפות בעבודה או מעבר ממקום עבודה אחד לאחר במהלך השנה וכדומה. גם שכירים יכולים לקבל החזר מס עקב הוצאות אשר הוצאו לצורך עבודתם גם אם הם מקבלים משכורת קבועה.

את תיאום המס מומלץ לעשות בעזרת מנהל חשבונות או רואה חשבון, והוצאה זו תהיה מוכרת לכם לצרכי ניקוי מס הכנסה.

באלה מקרים מומלץ לעשות תיאום מס ולבדוק האם מגיע לכם החזר ממס הכנסה

·         עבודה חלקית במהלך השנה

·         החלפת מקום עבודה במהלך השנה

·         בעיות רפואיות של העובד או בני משפחתו

·         שינוי בסטטוס האישי – נישואים, לידה, גירושין, תשלומי מזונות וכיוצא באלה

·         מעבר למגורים באיזור מועדף

·         עולים חדשים בשלוש השנים הראשונות לעלייתם

·         חיילים משוחררים במשך שנתיים מיום השחרור שלהם

·         הפקדות לקופות גמל, קרן פנסיה או ביטוח חיים באופן עצמאי

·         מי שקיבל תעודת הוראה או סיים תואר ראשון החל משנת 2005

חשב שכר להקלה על התנהלות העסק

חשב שכר להקלה על התנהלות העסק

בכל עסק יש צורך בחישוב משכורות לעובדים, בין אם מדובר בעסק עם שני עובדים או עסק עם עשרות רבות של עובדים. חישוב השכר חייב להיעשות בצורה מדוייקת ועל פי כל חוקי המדינה בכל הנוגע להפרשות שונות לרבות חישובי מס, ביטוח לאומי, נקודות זכות, זכויות סוציאליות שונות המעוגנות בחוק וכדומה. לא לכל עסק כדאי להעסיק חשב שכר במשרה מלאה ורבים מן המעסיקים נעזרים בשירותי חשב שכר חיצוני שמאד מקלים על התנהלות העסק.

הגשת השכר בזמן

אחת העברות החמורות ביותר במשק בכל הנוגע ליחסים בין עובד למעביד היא הלנת שכר. הלנת שכר יכולה להוביל לקנסות גדולים ואף ליותר מכך. על מנת למנוע אפשרות של הלנת שכר (תשלום השכר שלא לפי המועד הקבוע בחוק) מומלץ להיעזר בשירותיו של חשב שכר גם אם יש לכם שני עובדים בלבד. אחריותו של חשב השכר היא להכין את כל תלושי השכר של העובדים בעסק ולהתחשב בכל הסעיפים המחייבים מבחינת החוק לרבות:

·         חישוב נכון של שעות העבודה החודשיות של העובד על פי נתוני הנוכחות שלו

·         חישוב המס המגיע ממנו ומהמעסיק שלו לשלטונות המס

·         חישוב הביטוח הלאומי וחלקו של המעביד בסכום זה וחלקו של העובד

·         חישוב הפרשות לביטוח בריאות

·         חישוב דמי הבראה, ימי חופשה ומחלה וכדומה

·         התחשבות בנקודות זיכוי המגיעות לעובד

חישוב תלוש המשכורת חייב להיעשות על פי כל התקנות והחוקים במדינה. חשב שכר הוא איש מקצוע המתמחה בכל אלה והוא יוכל להגיש לכם את השירות הטוב והיעיל ביותר בתחום זה ולעשות זאת בכל חודש בלוח זמנים צפוף אך מחייב מבחינתכם.

וחשוב לזכור, כי תשלום שכר אחרי התשעה בכל חודש עוקב לגבי משכורת החודש הקודם תחשב הלנת שכר.

ראיית חשבון לחברות – תחום ההתמחות של הושיה שמעון

משרד רואה החשבון הושיה שמעון מתמחה במתן שירותי ראיית חשבון לחברות, הכוללים את כל מה שהחברה צריכה במסגרת התנהלותה מול רשויות המס.

השירות ניתן בהתאמה אישית לתחום העיסוק של החברה ולהיקף פעילותה, תוך מתן ליווי צמוד בשקיפות מלאה לאורך כל הדרך.

בין שירותי המשרד:

• 
  ביקורת והכנת דוחות כספיים
• סקירת דוחות כספיים מדי רבעון
• ליווי בדיונים שונים מול רשויות המס
• מתן דיווחים שוטפים ללקוח מדי תקופה

בנוסף מספק המשרד שירותי ייעוץ והכוונה לפני פתיחת עסק או חברה, הכוללים ניתוח כלכלי של המצב ומתן הכוונה לגבי הכיוון העסקי הכדאי יותר.

מקצועיות לאורך כל הדרך

אנחנו במשרד הושיה שמעון ראיית חשבון מאמינים, כי מתן שירות מקצועי ללקוח הוא תנאי הכרחי אבל לא מספיק לעבודה משותפת. היחס האישי והליווי הצמוד הם עבורנו תנאי התקשרות בסיסי לעבודה, ואנו מקפידים ליישמו בכל התקשרות עם כל לקוח.

מסיבה זו אנו משרתים לקוחות רבים ומרוצים מכל חלקי הארץ, המקבלים, בנוסף לשירותי ראיית חשבון לחברות שניתנים באופן המקצועי והמסודר ביותר, גם שירותי ייעוץ, הכוונה וליווי המספקים להם ביטחון בהתנהלותם מול רשויות המס ובכלל.

לשירותכם בכל עת

אם יש לכם חברה או שאתם שוקלים להקים אחת, אתם מוזמנים לפנות אלינו ולקבל ייעוץ והכוונה מקצועיים מנציגי המשרד המומחים שלנו.

נשמח לספק לכם שירותי ראיית חשבון כוללים ולסייע לכם בכל מה שקשור בקשר עם רשויות המס השונות, בין אם מדובר במס הכנסה, במע"מ ו/או בביטוח הלאומי.