טיפים על החזרי מס מרשות המיסים

חוק מס הכנסה קובע מספר נקודות זיכוי המגיעות לאדם. נקודות זיכוי אלו יקבעו האם ניתן לקבל החזרי מס מהמדינה. כל אזרח צריך לזכור, כי חשוב מאוד לבדוק את הזכאות להחזרים. בעזרת ההחזרים הללו ניתן לקבל אלפי שקלים אשר נגבו בטעות על ידי רשויות המס והמדינה. על מנת לבצע את הבדיקה יש לפנות אל משרד רואי חשבון הבקיא בפרטים. 

בנוסף, כדאי להכיר את נקודות הזיכוי אשר על פיהן ייקבעו התנאים לקבלת החזר:

א. תושבים ביישובי ספר ופיתוח – אזרח ישראל המתגורר ביישובי ספר ופיתוח יכול לקבל זיכוי במס בשיעורים שונים. שיעורים אלו נקבעים על פי סוג היישוב ומקור ההכנסה. אתר מס ההכנסה מפרסם בכל שנה את רשימת היישובים ואת

שיעור ההנחה הרלוונטי.

ב. עולים חדשים – עולה חדש זכאי לקבלת הטבות מס במשך 42 החודשים הראשונים לעלייתו. חלוקת הנקודות מתבצעת

בצורה קבועה: רבע מנקודת הזיכוי לכל חודש מ-18 החודשים הראשונים, שישית מנקודת הזיכוי לכל חודש מ-12 החודשים הבאים, וההפרש בכל חודש מ-12 החודשים האחרונים לזכאות.

ג. פעילות רמה א' וחיילים משוחררים – חייל, שוטר, סוהר וכל עובד של שירות הביטחון זכאי לנקודה בגין תוספת פעילות רמה א'. בנוסף, חיילים משוחררים זכאים לנקודה לאחר 36 חודשים מהשירות הסדיר.

ד. אקדמאים – בגין תואר אקדמי ראשון ניתן לקבל נקודת זיכוי אחת, ובגין תואר שני חצי נקודה נוספת.

ה. מקצוע – אדם אשר סיים לימודי מקצוע מקבל מחצית נקודת זיכוי לתקופה שלא תעלה על שלוש שנות מס.

ו. תרומות – כל אדם בישראל התורם מעל 380 ש"ח בשנה מקבל זיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה, וזאת במידה והיא ניתנת למוסד מוכר בלבד.

ז. ילדים עם בעיות רפואיות – הורים זכאים לשתי נקודות בכל שנת מס במידה, ויש להם ילד משותק, עיוור, מפגר, או כזה הסובל מלקות למידה של קשב וריכוז, היפראקטיביות ו-ADHD.

תהליך קבלת החזר מס

רשימה זו של נקודות זיכוי חושפת את הסיכוי הגבוה של כל אזרח לקבל החזרים מרשויות המס. לאחר בדיקת התנאים מומלץ להתחיל בתהליך ולהתייעץ עם אנשי מקצוע. השלב הראשון בתהליך הוא מילוי פרטים מלאים, הצגת טפסי 106, תלושי משכורת וקבלות והוספת אישורים נדרשים בהתאם לבקשה. בשלב השני מטפל בבקשה רואה החשבון, ומגיש אותה אל רשויות המס. התהליך בדרך כלל אינו ארוך ומסתיים תוך זמן קצר.

מבחינת שכירים, החזרי מס יכולים להיות תוצאה של החלפת מקומות עבודה, שינוי במצב המשפחתי, החלפת מקום מגורים ועוד. בדיקה מקיפה תאפשר את קבלת ההחזרים, ותלויה בגובה המשכורת, ובחישובי המס אשר בוצעו לאורך השנים.

לסיכום, החזרי מס אינם ניתנים מהמדינה באופן אוטומטי, ולכן כדאי מאוד לבדוק את הזכאות. יש להיעזר ברואה חשבון, לחשב את ההחזר על פי ממוצע השכר השנתי ולהתחשב גם במדרגות המס על מנת להתחיל בתהליך ולקבל את הכסף.

למידע נוסף אתם מוזמנים לפנות אל רו"ח שמעון הושיה

האם עוסק מורשה זכאי לדמי אבטלה?

שאלה שעולה בראשם של עוסקים רבים, בפנותם לקראת צעד כלכלי שישנה את חייהם. מי שפונה לכיוון העצמאי ובוחר להפוך לעוסק פטור וברבות הימים גם לעוסק מורשה שואל את עצמו, מה אעשה אם העסק לא יצליח? מה אעשה אם לא אצליח לעמוד בתשלומים? במידה ואהיה לקראת קריסה כלכלית, האם לפחות אקבל אבטלה?

דמי אבטלה משולמים על ידי המוסד לביטוח לאומי על בסיס חודשי קבוע. הם מועברים לזכאים מחוסרי עבודה אשר עומדים בתנאים שקבע החוק. באופן כללי, כל אדם אשר שילם את דמי הביטוח הלאומי שלו באופן רציף זכאי לקבלת דמי אבטלה במידת הצורך. העיקרון הזה תקף לגבי תשלום ביטוח לאומי דרך שכר חודשי לשכירים או באופן עצמי עבור עצמאים. יחד עם זאת, כדאי להיכנס אל עובי הקורה, ולהבין האם ומתי עוסק מורשה זכאי לקבל דמי אבטלה.

אלו שלושת התנאים לקבלת דמי אבטלה מצטברים הקבועים בחוק:

1. המבקש חייב להיות בין הגילאים 20-65, כאשר במקרים מסוימים הוא יכול להיות גם מתחת לגיל 20, וזאת על פי החלטת המוסד.

2. המבקש צריך להשלים את תקופת ההכשרה הקבועה בחוק לפני שהוא הופך למובטל.

3. המבקש אינו מרוויח כל סכום כלשהו בתקופת האבטלה.

חישוב דמי האבטלה והגשת תביעה

סכום החישוב של דמי אבטלה הוא 80% מסכום השכר הברוטו לפני תקופת האבטלה. על מנת לקבל דמי אבטלה בפעם הראשונה נדרש עוסק מורשה להגיש תביעה דרך המוסד לביטוח לאומי. את התביעה יש להעביר אל הסניף הנמצא בסמוך אל מקום המגורים. את טופס התביעה עצמו ניתן להוריד באתר המוסד לביטוח לאומי, או לבקש אותו בסניף מנציגי המוסד.

כל אזרח המעוניין להגיש תביעה לקבלת דמי אבטלה צריך לזכור את העצות הבאות:

-          יש להגיש את התביעה סמוך ככל הניתן אל מועד הפסקת העבודה

-          במקביל אל הגשת התביעה חובה להתייצב בשירות התעסוקה

-          אל טופס התביעה לדמי אבטלה יש לצרף אישורים על תקופת העבודה והשכר

-          אדם אשר הגיש תביעה לדמי אבטלה חייב להתייצב בלשכת התעסוקה פעם בשבוע, ביום ובשעה שנקבעו לו על ידי הפקיד.

מתי ניתן לבטל את הזכאות לדמי אבטלה עבור עצמאי?

לאחר שמבינים את מנגנון התשלום של דמי אבטלה קל יותר להתייחס אל המקרה הפרטיקולרי של עוסק מורשה. אדם אשר עובד כשכיר מספיק זמן בשנה וחצי (18 חודשים) שלפני הגשת התביעה, ומתייצב כמובטל בלשכת התעסוקה, זכאי לקבלת דמי אבטלה גם אם הוא רשום בתור עוסק מורשה. מצד שני, על האדם להסכים לקבל כל עבודה שתוצע לו על ידי לשכת התעסוקה. סירוב לקבלת עבודה מבטל את הזכאות לדמי אבטלה – עבור עצמאיים ושכירים כאחד.

הבעיה עם רוב המובטלים אשר נרשמים בתור עצמאי מתעוררת כאשר הם נדרשים לשכנע את פקיד לשכת התעסוקה בזמינות שלהם. במילים אחרות, על האזרח להוכיח כי הוא זמין לעבודה פוטנציאלית, וזאת למרות שהוא רשום בתור עצמאי. במידה והוא לא מסרב לעבודה, המוסד לביטוח לאומי הוא זה שצריך להוכיח, ולנמק מדוע מבוטלת הזכאות.

לסיכום, כדאי להתייעץ עם משרד רואה חשבון לפני שמגישים תביעה לקבלת דמי אבטלה. המצב של עוסק מורשה שונה ממצבם של שכירים, ועדיף לוודא מראש כי ההתנהלות מתבצעת בצינורות המקובלים והחוקיים.
לשאלות נוספות אתם מוזמנים לפנות לשמעון הושיה רואה חשבון